2023年报税季:房主、医疗费用等方面的变化! 专家提醒-快报税!税务局恐随时罢工!


随着加拿大税务局(CRA)向加拿大人开放纳税门户,今年的纳税季将于220日星期一正式开始


在您打电话给您的会计师或自己涉足税务战壕之前,您应该了解 2022 纳税年度的一些变化。

加拿大注册会计师协会税务副总裁 Bruce Ball 告诉 Global News,今年并不是税法改革的重磅年份。他说:“有一些新事物需要记住,但可能没有像往年那样的大变化。”

对于有医疗费用的加拿大人、领取 COVID-19 福利的人和一些房主来说,今年有一些扩大的福利和其他申报变更,可能会让你在申报过程结束时提交纳税申报表。

以下是 Ball 等专家就 2023 年报税向他们的客户提出的建议。

2023年报税截止日期是什么时候?
在正常年份,大多数加拿大人报税的截止日期是 4 月 30 日,但今年,该日期恰逢星期日。

因此,您必须在 2023 年 5 月 1 日之前提交 2022 年的纳税申报表。

对于那些有自雇收入的人来说,最后期限是 2023 年 6 月 15 日。

但 CIBC Private Wealth 税务和遗产规划董事总经理 Jamie Golombek 指出,这类人都需要注意。如果你欠税,最后期限仍然是51日。

关于日期的最后一个注意事项:如果您计划向注册退休储蓄计划 (RRSP) 供款以减少 2022 年的应税收入,则截止日期为 2023 3 1 日。

COVID-19福利偿还的变化
Ball 说,任何收到并必须偿还 COVID-19 支持的人都需要填写一份新表格,例如加拿大紧急响应补助金 (CERB) 或加拿大恢复补助金 (CRB)。

如果您在 2022 年偿还了这些福利,T1B 表格会让您修改之前的申报表,以便在您实际收到初始支持的那一年(即2020年或2021年)提交还款。

Ball 解释道:“基本上,如果您选择在收到的那一年而不是偿还的那一年申报,CRA将会回溯并调整前一年的情况。”

这将自动将相关扣除额应用于前一年的纳税申报表,可能会影响前一年的纳税申报表。

房主的税收变化
在2022纳税年度,房主的两项主要福利翻了一番。

对于 2021 年后购房者,首次购房者的税收抵免从之前的 5,000 加元增加到 10,000 加元。

房屋无障碍税收抵免的年度支出限额现在也翻了一番,达到 20,000 加元,该税收抵免允许老年人和残疾房主抵消为使他们的住宅更无障碍而付出的成本。

税法的一个重大变化是一项新的反倒卖税,针对那些出售房屋而没有在其中居住超过一年的房主。

Golombek 指出,虽然这项新立法于 2023 年 1 月 1 日生效,但不适用于2022 年售出的房屋。那些去年买房的人,无论他们是否打算快速转手,如果他们需要在 2023 年出售,请考虑新规则。

他说,关于倒卖的新规定意味着,任何想要在房子里居住不到一年就卖掉房子的人,他们的净利润将被全额征税,就像职业收入一样。他说,主要居住免税政策将不适用,该政策允许你在出售自己的房屋时保留税收。

“换句话说,你要按100%的营业收入纳税,甚至不是资本利得,后者的税率是50%
 
Ball 指出,对于加拿大人来说,有一些“好消息”,他们发现自己的住房状况突然发生了变化,原因是可以解释的,比如家人突然去世或工作上的调动使你离开了你的城市。

他说,政府将考虑这些解释,如果你能证明情有可原,仍可能允许申请主要居所豁免。

某些医疗费用现在符合索赔资格
据 CRA 网站称,由于一些新的变化,一些自掏腰包支付某些医疗费用的加拿大人将能够在税收中申报这些费用。

由于与生育有关,现在可以申报一些与代孕或获得捐赠精子或卵子有关的费用。

1型糖尿病患者现在也有资格获得残疾税收抵免的补偿。这一变化可追溯至2021年及以后的纳税年度。

专家说,关注明年的税收
加拿大人在准备纳税申报表时翻阅过去一年的开支,可能会在 2022 年感受到数十年来高水平的通货膨胀对他们钱包造成的第二波痛苦。

但 Golombek 表示,这些通胀困境终将有一线希望。由于税级与通货膨胀挂钩,明年的边际税率将比往年高得多。

因此,即使您的收入从 2022 年到 2023 年保持稳定,随着税率的提高,您明年的最高收入金额最终会缴纳更少的税款。

“所以你不会注意到 2022 年的回归。但可以肯定的是,到 2023 年,你的税收应该会减少,即使你的收入持平,”他说。

Golombek 和 Ball 都表示,除了 RRSP 供款和一些可能与您的配偶分享收入外,您在今年的这个时候几乎无能为力,无法影响您 2022 年的纳税申报表。

建议尽早开始 2023 年的税收规划。

BALL说,明智的做法是找个地方储存和跟踪可扣除费用,如慈善捐款和医疗费用,这样在下一年申报时就不会忘记。

他说:“最重要的是尽早开始积累。”

Golombek指出,对于那些还没有买房的人来说,2023年将推出免税的首套房储蓄账户。

这将允许准购房者每年存入 8,000 加元(扣税后)——像 RRSP 或其他注册账户一样—并将这笔钱用于投资,并在15年内免税增长到每人最多40,000加元。在任何时候,这些储蓄都可以免税提取,用于支付第一套房子的首付款。

Golombek 说,对于那些希望在未来几年进入房地产市场的同时计划其税收和储蓄策略的人来说,即将推出的账户是一个“绝佳机会”。



随着税收季节的到来,专家们提醒人们注意可能的税收抵免,并警告加拿大人尽早报税,因为加拿大税务局工人可能会罢工。 



安省伦敦的报税公司C&V Income总裁Crystal Volpe说,有太多的人等到最后期限才报税。


去年纳税季的最后两周,33%的加拿大人仍未提交报税单。这不仅对CRA及其系统提出极大的要求,而且对行业中的所有人都提出要求。”


CRA员工正在进行罢工投票,这使CRA处理报税的工作可能会变得更加复杂。


上个月,加拿大公共服务联盟和税务员工工会为超过3.5万名CRA员工发起了全国性罢工投票。


此前,劳资双方关于工资和远程工作的谈判破裂,CRA的工会员工已经一年多没有合同。


投票从1月31日开始,一直持续到4月7日,正是报税季的核心时段。


由于 CRA 员工可能会罢工,Volpe 表示最好在 4 月 7 日之前尽快报税。 



Volpe补充说:“建议人们在4月7日之前提交,因为绝对会有延误。


他说,如果发生罢工,不要指望报税截止日会延迟到5月1日以后。


罢工发生时无人工作,这意味着将没有人接听电话,罢工开始后以纸质形式提交的所有申报表只会被标记为收到,“由于积压工作,要到罢工结束很久之后”才会处理。他补充说,已经有六个月了的积压了。


除了加快流程,Volpe还建议在网上提交报税单,因为它比纸质申报单更安全。

https://globalnews.ca/news/9514803/submit-tax-returns-early-potential-cra-strike/

https://globalnews.ca/news/9495022/taxes-canada-2023-deadline-guide/


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