多数加拿大人其实可以合法避免为投资收益缴税

海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2026/3/20402 阅读

如果你是一名普通加拿大投资者，而且正被迫为投资收益缴税，那么很可能其实有办法完全避免这笔税。

然而，每到报税季，很多人都会收到加拿大税务局（CRA）发出的 T5 税单，要求他们在报税表中申报投资收入。

这里不要把 T5 和用于申报就业收入的 T4 搞混。

T5 主要统计的是投资收入，例如：

在大多数情况下，这些投资原本都可以放在注册账户中，从而免于纳税，例如：

当然，有些情况确实无法避免。

例如，雇主股票计划通常不会提供 TFSA 或 RRSP 选项。

不过，即便如此，这类计划通常也允许你在满足一定持有期后套现，再把资金转入注册账户。

需要注意的是：非注册账户中的投资，不能直接转入注册账户。

投资者必须先把投资卖掉，并就其中 50% 的资本增值部分缴税。

不过，在大多数情况下，过去三年内的资本亏损可以用来抵减资本收益。

几乎所有投资，只要放在 TFSA 里，都可以避免纳税，也就不会收到令人头疼的 T5 税单。

你甚至可以先卖掉原来的股票，再在 TFSA 里买回同样的股票。

从 1 月 1 日起，TFSA 的总供款额度又增加了 7,000 加元。

这意味着，对绝大多数过去没有用满额度的加拿大人来说，又多了 7,000 加元的供款空间。

而且，未使用的额度可以无限期结转到以后年度。

每个人的 TFSA 总额度会因过去的供款和提款情况不同而不同。

为了说明 TFSA 的重要性：如果某位符合资格的投资者自 2009 年 TFSA 推出以来从未供款过，那么到现在他的累计供款额度已经达到 109,000 加元。

而对于过去曾在 TFSA 中赚取收益并提取过资金的人来说，总可用额度甚至可能更高，

因为你提取出来的金额，会在下一个自然年度重新恢复成供款空间。

TFSA 最初被设计成一种更偏向短期储蓄的工具，例如用来存旅行费或装修费。

但现在，它已经逐渐发展成一个很强的退休税务规划工具，可以和 RRSP 配合使用。

二者的差异，恰恰也是各自的优势：

如果规划得当，退休后可以把 RRSP（以及之后的 RRIF）提款控制在较低边际税率范围内，再用 TFSA 中免税的钱进行补充，从而显著降低整体税负。

2026 年 RRSP 的供款上限为：上一年收入的 18%，最高不超过 33,810 加元。

同样，未使用的 RRSP 额度也可以结转到以后年度。

无论是 RRSP 还是 TFSA，都可以持有几乎所有常见投资品种，包括：

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