报税季开始时需要记住的抵税项和避免的常见错误
又到了每年整理收据、期待退税的季节了。税务申报季正式开始，加拿大电子报税服务 Netfile 将于周一开放。
Allay LLP 的合伙人兼注册专业会计师 Brian Quinlan 建议，在开始准备报税时，先处理“麻烦的部分”。
这意味着要先收集那些**加拿大税务局（CRA）**网站上找不到的信息，例如：
* 医疗费用收据（比如处方药，医疗服务费用，特殊治疗或护理费等，超过一定门槛才能申报，主要适用于高额医疗支出的纳税人）
* 慈善捐款证明
* 儿童保育费用收据
* 工会会费证明等
其他表格（可在 CRA 网站的 MyAccount 账户中找到,报税时可自动导入）：
* T4（就业收入）
*T4A（自雇收入，退休金/年金收入等）
*T5（利息和投资收入）
*T3（信托收入）
Quinlan 表示：“大多数这些表格现在都是电子版本，可能来自银行、邮寄，或是雇主直接发 PDF 的 T4。即便你搬了家或没有收到纸质单据，很有可能它已经在 CRA 网站上了。”
2024 报税季的关键日期：
* 普通个人报税截止日： 2025年 4月30日
* 自雇人士报税截止日： 2025年 6月16日（因6月15日为周末），
⚠️ 注意：
如果你是自雇人士，但若有欠税，仍需在 4 月 30 日 前缴清，以避免利息。
关键减税机会：
- **RRSP（注册退休储蓄计划）**的 2024税年 供款截止日：2025年3月3日。提前供款可以减少应税收入，从而降低税单金额。
本季报税的主要变化：
1，资本利得纳税比例的延迟调整
- * 原计划： 政府原定将 25万加元以上 的资本利得纳税比例从 50% 提高到 66%。
- * 最新决定： 政府宣布将此调整 推迟到 2026 年，因此 2024税年 仍然按照 50% 的资本利得纳税。
- CRA 系统更新： 因这一变动，CRA 系统无法在 3月下旬 之前处理申报资本利得的报税表。
- CRA 宽限期： 对涉及资本利得的纳税人，CRA 将提供 免除利息和罚款的宽限期，截止到 2025年6月2日。
- 2，慈善捐款收据的延期
- 背景： 去年年底的 加拿大邮政罢工 影响了邮递服务，导致很多慈善机构在 12 月份的捐款收入减少。
- 新政策： 2025年1月和2月 的捐款收据可以用于 2024税年 或 2025税年，由纳税人选择。
最大化退税的小贴士：
- 家庭申报策略：
Quinlan 强调，不要在“信息孤岛”中报税。应结合整个家庭的情况来规划，比如： - *合并慈善捐款或医疗费用：将夫妻双方的慈善捐款合并到收入较高的一方申报，以提高扣税比例。
- *学费抵税转移：低收入学生可以将 未使用的学费抵税额度 转移给高收入的父母，以减少家庭总税负。
- Quinlan 提醒：“别做一个‘自私的税务规划者’。审视整个家庭的税务情况，可以帮助你获得更高的退税。”
重要提醒：即使没有收入，也要报税！
H&R Block 税务专家 Yannick Lemay 表示：
- 很多人误以为如果没有欠税就可以忽略报税，但实际上，即便没有收入，也必须报税，否则可能错失政府发放的福利，例如：
- * 加拿大儿童福利金（Canada Child Benefit）
- * 商品和服务税/统一销售税退税（GST/HST Credit）
- * 加拿大碳回扣（Canada Carbon Rebate）
- 不按时报税的风险：
即使不欠税，迟交报税表 仍可能导致： - * 错失福利金发放
- * 潜在罚款或利息费用
Lemay 还提醒，加拿大税法中有 400 多项税收抵免和扣除，普通纳税人很容易忽略一些可能适用的减税机会。
📅 总结时间线：
- 3月3日： RRSP 供款截止
- 4月30日： 个人报税截止
- 6月16日： 自雇人士报税截止
- 6月2日： 资本利得报税 免罚宽限期截止
📢 小建议：
- 尽早开始准备报税材料，尤其是涉及纸质收据（医疗、捐款等）。
- 核查 CRA 的 MyAccount，确保所有收入单据（T4、T5 等）齐全。
- 如果不确定如何最大化退税，咨询专业会计师或使用报税软件。
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