在CRA发现离岸“骗局”后，KPMG毕马威的富有客户继续逃税多年!
海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2021/6/54,473 阅读
彼得·库珀(Peter Cooper)在南非靠卖废金属发了财，90年代中期，他带着两个儿子马歇尔(Marshall)和理查德(Richard)及其家人移民到了加拿大。
他们在维多利亚定居，购买豪宅并成为永久居民——有资格享受加拿大的医疗保健和其他社会服务。
但这也意味着，他们最终将不得不开始为其离岸帐户的$2500万加元的投资收入纳税。
相反，根据加拿大联邦法院和税务法院提交的文件，彼得和他的儿子们在 2001 年 12 月签署了一项由加拿大会计师事务所毕马威（KPMG）设计并运营的大规模离岸避税计划，并且在十多年来几乎没有缴纳所得税。
加拿大广播公司CBC 的 The Fifth Estate 和 Radio-Canada 的 Enquête 获得的未经报道的文件显示，即使在被发现使用毕马威(KPMG四大会计事务所之一)的离岸避税手段后，Peter Cooper 和他的儿子们仍继续使用这个方案，加拿大税务局的审计人员称其为“骗局”这涉及“欺骗”。
毕马威(KPMG)的计划涉及在马恩岛(Isle of Man)为加拿大的千万富翁和亿万富翁设立空壳公司，马恩岛是位于爱尔兰海的英国皇家附属地。客户声称将他们的财富捐赠给其中一家空壳公司，然后从投资海外时获得的收入中定期获得免税“礼物”。
通过他们的律师，库珀一家拒绝发表评论。
2015 年，马歇尔·库柏 (Marshall Cooper) 表示，毕马威 (KPMG) 曾与他的家人联系以申请避税，问题应该直接问这家会计师事务所。
该计划涉及至少 25 名富有的加拿大人。
加拿大税务公平组织前负责人丹尼斯豪利特说，库珀家族“只是冰山一角”，该组织倡导反对海外税收保密。
上个月，在加拿大广播公司报道了与库珀无关的可疑资金转移后，下议院财政委员会重新启动了对马恩岛空壳公司长期搁置的调查。
2016 年，在针对毕马威马恩岛几家公司的听证会上，财务委员会的自由党主席突然阻止了听证会的进行，当时议员们还不知道政府可能损失多少收入或也不知道那些空壳公司背后所有毕马威客户的名字。
报告的收入并不能支撑他的生活方式
在 2016 年去世的 Peter Cooper 的案件中，提交给联邦法院和税务法院的文件显示，他在海外拥有超过 $2500 万加元的财富，并在维多利亚皇家游艇俱乐部街对面拥有一座价值 $400 万加元的豪宅。
然而，CRA 在法庭文件中表示，他在 1999 年至 2010 年期间几乎没有缴纳所得税。
2001 年，Cooper 从联邦政府的一个项目中收到了$ 250加元的支票，该计划旨在帮助低收入的加拿大人支付家庭取暖费用。文件指出，从 1999 年到 2010 年，他和他的妻子每年都申请并收到 GST 退税——这是对低收入或中等收入的个人和家庭的税收抵免。
法庭记录显示，他的儿子们还受益于政府的税收抵免。理查德·库珀 (Richard Cooper) 在 2009 年申请了 9,000 加元的房屋装修税抵免，而马歇尔·库珀 (Marshall Cooper) 在 2002 年至 2011 年期间缴纳的所得税总额为 $3,049 加元，同时获得了$ 5,420加元的税收抵免。
与此同时，库珀夫妇秘密地从他们的海外投资和家族财富中获得了总计数百万美元的免税“礼物”。
该机构在提交给法庭的文件中表示，在某些时候，CRA 观察到 Peter Cooper 的“生活方式并没有受到他报告的收入的支持”。
欺骗“计划的一部分”
2010年，当 CRA 审计员发现机密的马恩岛计划时，毕马威和 Coopers 的这一切似乎都突然结束了。
2012 年，Cooper夫妇除了必须偿还税款和利息外，还因 CRA 所谓的“重大过失”而被处罚近 400 万加元的罚款。该机构表示，毕马威的计划是“骗局”，“欺骗是计划的一部分”，即不在加拿大申报收入，而是将这笔钱贴上免税礼物的标签。
但是，提交给联邦法院的文件显示，尽管 CRA 发现了毕马威的离岸计划，但 Cooper 家族在税务官员没有意识到的情况下继续使用了数年。
“期望他们在 2012 年重新评估后仍能遵守规定；然而，根据他们自己的说法，他们选择的是并没有这样做，”CRA 在法庭文件中表示。
法庭文件显示，库珀家族最终在 2015 年底承认——在撤掉毕马威的内部律师作为他们的法律顾问后——他们仍然没有报告 2011 年至 2014 年间来自马恩岛的数十万加元的投资收入.
加拿大税务公平事务前负责人丹尼斯·豪利特 (Dennis Howlett) 表示，毕马威税务计划的最新披露表明，富人在玩“你能越线多远而不会被抓住”的游戏。 (加拿大广播公司)
“我并不感到惊讶，”豪利特说。 “富人可以玩那个游戏......而是你能滑多远而不会被抓住。”
库珀的家人寻求赦免处罚
法庭文件显示，Cooper 夫妇之所以加入 CRA，是希望有资格参加所谓的“自愿披露计划 VDP”。该计划由 CRA 设立，旨在为那些自愿站出来、申报以前未报告的收入并同意补缴税款的人提供特赦。
文件显示，CRA 拒绝了 Cooper 家族的 VDP 申请，称这并非出于自愿的，因为他们正在接受2002年至2010年马恩岛税收计划的审计。
Cooper 夫妇在法庭上对 CRA 的决定提出上诉，但最终撤回了该诉讼，而是将重点放在挑战税务机构对他们2010年之前未申报的收入处以400万加元重大过失罚款的决定上。
最终，CRA 在 2019 年与 Coopers 达成了秘密的庭外和解。目前尚不清楚该机构是否同意赦免维多利亚一家所寻求的惩罚。
CRA 表示不会讨论具体案例。
在 2015 年的一次采访中，Marshall Cooper 告诉加拿大广播公司/加拿大电台， 与毕马威的律师交谈，后者从“第一天”开始为他提供会计和法律建议。
“我被这件事吸引住了，我认为我一开始就不应该这样做，”他说。
在 CRA 发现他们使用马恩岛项目后，毕马威没有回答关于它向 Cooper 家族提供的建议的问题，理由是为客户保密。
在给 CBC 的一封电子邮件回复中，这家会计师事务所表示，他们的税收计划“完全符合所有适用的税法”，并在实施之前由加拿大的一家律师事务所和马恩岛的另一家律师事务所审查。毕马威还表示，CRA 会庭外解决了“绝大多数”税务案件。
毕马威税务合伙人 Greg Wiebe 于 2016 年在下议院财务委员会面前作证。 (ParlVu)
Laval拉瓦尔大学税法教授安德烈·拉罗（André Lareau）表示，应该在公共论坛上对库珀案背后的问题进行全面讨论。
他告诉加拿大广播公司/加拿大广播电台：“这本来是一个值得诉诸法庭的完美案例。”“应该进行试验，对有问题的纳税人和会计师事务所都应该如此。”
根据马恩岛公开的公司记录和加拿大法庭文件，毕马威声称上一次实施税收计划是在 2003 年，但此后该公司仍继续参与其海外计划，并从中获利。
在Cooper案中，CRA向联邦法院提交的文件显示，根据该家庭每年逃避的税款数额，还需要缴纳额外的年费。
上个月，毕马威新任税务主管 Lucy Iacovelli 也就马恩岛计划在金融委员会作证。
“我们最后一次提供这项服务是在 2003 年，”她作证说。 “在那之后，我们就没有管理这个项目了。”
毕马威表示，它曾代表2007年聘用该会计师事务所的客户，参与了另一项“实施”工作。
CBC/Radio-Canada 发现另外两家公司于 2009 年在马恩岛成立，Semanque 和 Carluc，它们与 Coopers 的空壳公司具有相似的属性，包括公司章程和一名公司董事。毕马威没有具体提到这两家公司，也没有说明它们的用途。
除了 Coopers 的空壳公司外，加拿大广播公司CBC/Radio Canada 还了解到，在2010年 CRA发现该计划后，还有几家毕马威马恩岛空壳公司仍然活跃多年。一家名为 Parrhesia 的公司于今年早些时候正式解散。
虽然加拿大广播公司CBC/Radio-Canada 已经找到了毕马威帮助设立的20多家空壳公司的9家真正所有者，但参与逃税的大多数加拿大千万富翁和亿万富翁仍不得而知。
https://www.cbc.ca/news/politics/kpmg-isle-of-man-taxes-house-commons-finance-committee-1.6047111
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