在TFSA帐户内频繁交易可能会引起税务风险！

TFSA全称Tax-Free Savings Account，是一种个人账户，可以在银行、信托公司、保险公司、信用社（credit unions）等金融机构开设。你在这个账户中持有的各种现金、股票、债券等产生的收益，都是不需要交税的。

先举个最简单的例子，你去银行开一个TFSA账户，什么金融产品都没买，只是在里面存钱，那么存钱所得利息不需要上税。

再打个最简单的比方，TFSA就像你买金融产品的菜篮子，装进这个篮子的产品不管产生了多少利息和分红，一律免税。不过菜篮子的容量有限，政府规定每年可以投入TFSA的资金也不能超过一定额度，具体请见下文分解。

* 什么人能开TFSA？

* TFSA的额度如何计算？

* TFSA可以买哪些金融产品？

* TFSA的优缺点

* 用TFSA理财的注意事项

 什么人能开TFSA？

开设TFSA账户需满足以下条件：

* 年满18周岁；有些省份需满19岁才能开TFSA，19岁开户的话可以带上18岁的额度。

* 有有效的SIN。

如果不是加拿大的税务居民，但持有有效的SIN，也可以开TFSA，但每个月都要根据账户中存有的资金交1%的税。一般来说只要一年中在加拿大住满183天，就算税务居民。

举个例子，假如你不是加拿大居民，但开了TFSA并在其中投了2000加币，这2000加币在TFSA账户中呆了6个月，那么你就得交2000X1%X6=120加币的税。

政府对居民每年投入TFSA账户的金额是有限制的，这个供款限额（Contribution Room）会根据通胀波动，所以不同的年份不一样；从前没用的额度可以累积。

* 2009年~2012年每年的供款限额是5000加币。

* 2013年~2014年每年的供款限额是5500加币。

* 2015年的供款限额是10000加币。

* 2016年~2018年每年的供款限额是5500加币。

* 2019年~2021年每年的供款限额是6000加币。

但是，2021年累计供款空间已从 69,500加币增加到 75,500加币。如果您自 2009 年推出TFSA 后尚未向其供款，您将拥有相同的可用供款。

假设你在2009年已满足开TFSA的条件，直到2020年才开设第一个TFSA账户，那么2020年你的供款上限就是：

5000X4（2009~2012年的额度）+ 5500X2 (2013~2014年的额度) +10000（2015年的额度）+ 5500X3（2016~2018年的额度）+ 6000X2（2019~2020年的额度）

值得注意的是：

* 供款限额不用自己计算，在CRA的网上账户中就能查到；

根据加拿大政府的规定，你可以在TFSA账户中持有下列金融资产：

* 现金 cash

*互惠基金 mutual funds

* 在指定交易所上市的证券 securities listed on a designated stock exchange

* 担保投资证 GICs guaranteed investment certificates

* 债券 bonds

* 小型企业的股份 certain shares of small business corporations

TFSA的优点是：

* 账户中的投资收益免税增长；

* 随时可以从中提钱，无需因提钱而交罚金，比较灵活，能帮助大家实现长期或短期的储蓄目标；

* 提出来的钱无需再上税；

* 持有RRSP的年龄上限为71周岁，而TFSA没有年龄上限；

* 没有收入也能开TFSA。

TFSA的缺点有：

* 投入TFSA内的钱不能从当年应税收入中扣除（即不能抵扣税额），这点跟RRSP不同。

* 每年可投入的限额不高。

* 不适合做短线交易，否则可能会被认为是business trading，被征税。

* 在TFSA里买有股息的美股，会被美国税务局征收15%的税（withholding tax）。在RRSP里买有股息的美股则不用交这个税。