为什么退休人士常常被税单吓一跳，以及如何减少税负
海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2026/4/22127 阅读
又到了报税季，纳税人一边报税，一边默默祈祷自己能收到退税。
加拿大税务局（CRA）截至 2026 年 4 月 20 日 的报税季数据显示，大约 62% 的已申报报税表最终都有退税，平均退税额约为 2,248 加元。而需要补税的纳税人，平均欠税约 5,775 加元。
自雇人士、房东，以及持有非注册投资账户的投资者，更容易在报税时欠税。但还有一类人也经常在 4 月 30 日 面临欠税问题，而且这可能会让人意外，那就是：退休人士。
如果你正接近退休，税务问题可能会让你担心。那么，为什么加拿大退休人士会欠这么多税？他们又可以做些什么来提前规划呢？
预扣税
大多数加拿大上班族都是雇员。工作期间，你领取工资时，雇主会代扣工资税。理论上，如果你没有额外的税务扣除或税务抵免，年末报税时，代扣税额通常应该大致等于你应缴税额，不会有太多补税或退税。
不过，纳税人通常还是会申报一些扣除和抵免。比如：
RRSP 供款
托儿费用
这些通常可以抵减收入，进而带来退税。
此外，慈善捐款 和 超过最低门槛的医疗费用，也可能带来税务节省。
但是，当一个人从工作状态转入退休状态后，税务情况就变了。因为你不再有雇主帮你预扣足够税款，同时你可申报的抵免和扣除项目也变少了，所以退休人士往往会在报税时发现，自己需要补缴比以前更多的税。
根据退休收入来源的不同，可以采取不同的税务策略。下面是几种常见收入来源，以及你大概会遇到的情况。
养老金
养老金有点像工资，因为付款方会依据工资预扣税表来代扣税款。因此，领取养老金的人，到账的通常是税后净额。
如果一位退休人士只有来自单一雇主的**固定福利养老金（defined benefit pension）**收入，那么在年末报税时，税务结果可能比较中性，不太会大额补税或退税。
但大多数退休人士并不只有这一项收入，而这往往就会改变报税结果。
例如，加拿大退休金计划（CPP） 和 老年保障金（OAS），法律并不要求强制预扣所得税。你在向 Service Canada 申请时，可以选择是否让他们代扣税。很多退休人士看到这一项时会想：“我为什么要让政府先从我的养老金里扣税？”
但问题是，当你报税时，CPP 和 OAS 都属于全额应税收入，会分别体现在 T4A(P) 和 T4A(OAS) 税表上。
如果你除了工作单位养老金外，还领取 CPP 和 OAS，那么你在报税时就很可能会补税。
不过，如果你在申请 CPP 和 OAS 时主动选择预扣税，那么联邦所得税会从每月发放金额中直接扣除，这样可以避免报税时突然出现一大笔税单。
注册账户
当你从 RRSP 这类退休账户中提款时，金融机构会根据提款金额预扣税款。预扣税率通常是：
提款 不超过 5,000 加元：10% （魁省5% )
$5,001-$15,000加元：20% (魁省10%）
提款 超过 15,000 加元：可达 30% （魁省15%）
问题在于，这些预扣税率往往低于退休人士真正适用的边际税率。
如果你把 RRSP 转成 RRIF（注册退休收入基金），那么最迟要在你 71 岁那年年底前 完成转换。转换后，每年都必须按规定提取一个最低金额，且这个最低提款比例会随着年龄增长而提高。
如果你只提取最低金额，通常不会预扣税。但和 CPP、OAS、养老金一样，这部分仍然是全额应税收入，真正应缴多少税，要等到你报税时才最终确定。
如果你提取的金额超过法定最低额，那么通常只对超出最低额的部分预扣税，除非你主动要求多扣一些税。
退休税务规划
很多退休人士最终会处在这样一种状态：他们的大部分收入来源都几乎没有或只有很少的税被预扣。
一旦你连续两年报税时欠税都超过：3,000 加元（加拿大大多数地区）1,800 加元（魁北克）那么 CRA 或魁北克税局通常就会要求你按季度预缴所得税（tax instalments）。
这些季度税款，其实就是根据你前两年的报税情况，预先估算你本年度应缴税额后要求你先缴的一部分税。
很多退休人士对此很不满：工作时已经觉得交了很多税，退休后却还是不断面临税负压力。
不过，值得安慰的是，退休人士的平均税率通常还是相对较低，尤其与工作时期相比更是如此。而且，有几个重要点值得考虑。
如果退休人士选择对以下收入提高自愿预扣税比例：
养老金
CPP
OAS
RRIF
那么至少打进银行账户的钱，大部分就真的属于你自己了，同时也可以减少甚至避免季度预缴税款带来的麻烦。
但要注意，其他一些收入来源，例如：租金收入，非注册投资账户的应税投资收入
对于加拿大纳税人来说，通常不会自动预扣税。所以，只要金额较大，几乎一定会引发季度预缴税要求。
提高预扣税比例，也许不能真正减轻退休人士对税负的心理不适，但至少能让现金流规划更容易，也能减少季度缴税带来的压力。
真正重要的是“终身总税负”
退休税务规划可以帮助退休人士在一生中，以及去世后遗产安排时，缴纳更少的总税款，前提是他们能够更好地利用自己的税率档位。
这可能包括：提前从 RRSP 提款，额外增加 RRIF 提款，有策略地实现资本利得或采取其他做法，让自己在退休早期多缴一些税
这听起来也许有些反直觉，甚至让人感觉不舒服，但在某些情况下，这样反而会让你长期总税负更低。
所以，如果你的首要目标是现金流规划，那么可以考虑自愿预扣税。
而如果你真的想少让政府从你口袋里拿钱，那么你应该关注的是一生总共交多少税，而不是只盯着某一年的税。
对于退休人士来说，真正的税务问题，也许不是“你什么时候交税”，而是“你总共交了多少税”。
Jason Heath is a fee-only, advice-only certified financial planner (CFP) at Objective Financial Partners Inc. in Toronto. He does not sell any financial products whatsoever. He can be reached at jheath@objectivecfp.com.
https://financialpost.com/personal-finance/why-retirees-often-shocked-by-tax-bills
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